Жалданған қызметкерге қанша төлеу керек және бұл шығындарды қалай азайтуға болады

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 04:02

Әрбір штаттық қызметкерге оның қолына алған сомадан екі есе дерлік көп ақша жұмсалады.

Маркетолог Иванова И. И. сіздің компанияңыздың қанша тұратынын және бұл шығындарды заңды түрде қалай азайтуға болатынын анықтайық.

Жалақыны, бонустарды, демалысты және ауру демалысын ғана емес, сонымен қатар бірқатар тікелей және жанама персонал шығындарын да шешуге тура келеді.

Тікелей шығындар

Жеке табыс салығы (ЖТС) - 13%

Салықтың атауы жаңылыстыруы мүмкін: оны төлеу жауапкершілігі жеке тұлғада, яғни қызметкерде болатын сияқты. Бірақ бұл оңай емес, өйткені Ресейде салық агенті деген нәрсе бар - бұл кезде жұмыс берушінің өзі салықты бюджетке аударуы керек субъект болып табылады. Бұл мемлекет пен көптеген азаматтар арасындағы байланысты барынша азайту үшін жасалып отыр.

Бұл жұмыс беруші үшін нені білдіреді? Ресми түрде бұл салықты қызметкер төлейтініне қарамастан, ол бұл ақшаны шынымен табатын салық ретінде қабылдамайды. Сұхбаттарда «Бұл сома қолында бар ма, жоқ па?» деген сұрақтың жиі қойылатын себебі де осы.

Сонымен, егер маркетолог Иванова И. И., оның қолында 60 000 рубль алса, онда сіз оның жалақы қорына 13% артық салуыңыз керек.

Несиелеу үшін - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 рубль.

Жеке табыс салығы - 8 965, 52 рубль.

Қолда - 60 000 рубль.

Қызметкерлерге арналған сақтандыру сыйлықақылары

Әрбір жұмыс беруші сонымен қатар еңбек немесе азаматтық-құқықтық шарт бойынша тіркелген жұмыскерлер үшін сақтандыру жарналарын төлеуге міндетті. Ал егер қызметкер жеке табыс салығын төлейтін болса, онда барлық сақтандыру жарналары жұмыс берушінің иығына түседі: яғни, ол үшін сіздің шығындарыңыздың бұл бөлігі туралы қызметкер тіпті білмейді.

• Міндетті зейнетақы сақтандыру бойынша – 22%. Жыл ішінде қызметкерге төленетін төлемдердің жалпы сомасы лимиттен асып кетсе, 10%-ға дейін төмендейді. 2019 жылы бұл сома 1 150 000 рубльді құрайды.
• Міндетті медициналық сақтандыру (ММК) бойынша – 5,1%. Жыл бойы жинақталған.
• Әлеуметтік сақтандыру қорына (ӘҚҚ) – 2,9% (жазатайым оқиғалардан аударымдарды есепке алмағанда). Ағымдағы жылы төлемдер 865 000 рубльден асса, FSS-ке жарналар енгізудің қажеті жоқ.
• FSS-дегі «жарақаттар үшін» сақтандыру сыйлықақылары – 0,2%-дан 8,5%-ға дейін. Еңбек шарты бойынша тіркелген қызметкерлерге ғана төленеді. Төлем мөлшері кәсіби тәуекелдің класына байланысты.

Маркетингші И. И. Иванованың шығындарымен не болады? Ол қолында 60 000 рубль алады, бірақ сақтандыру жарналары ресми жалақыдан төленуі керек, ол 68 965,52 рубльді құрайды. Сонымен, біз қосымша жарналарды бюджеттеуіміз керек:

• Зейнетақы қорына 68 965,52 рубльден 22% - 15 172,41 рубль;
• Медициналық сақтандыру қорына 68 965,52 рубльден 5,1% - 3 517,24 рубль;
• Әлеуметтік сақтандыру қорына 2, 9% 68 965, 52 рубль - 2 000 рубль;
• FSS-де «жарақаттар үшін» (егер маркетолог саудада жұмыс істесе) 0,2% 68 965, 52 рубль - 137, 93 рубль.

Жалпы, біз жарналарға кепілдік береміз 20 827,59 рубль.

Иванова И. И. 60 000 рубль алады, біз оны тікелей шығындар кезеңінде жұмсадық. 89 794, 10 рубль.

Жанама шығындар

Бұл кезеңде әрбір жұмыс беруші әртүрлі инвестициялайды, сондықтан жанама шығындарды тіпті шамамен есептеу қиын болады. Бірақ біз бұл шығындардың қандай болуы мүмкін екенін еске саламыз.

Жұмыс орны

Иә, маркетолог Иванов И. И.-ны жалдап, оған барлық салықтар мен жарналармен жалақы төлеу жеткіліксіз, оны басқа жерге отырғызып, жұмыс құралдарымен қамтамасыз ету керек. Сондықтан, біз кеңсені жалға алу, компьютер мен оған бағдарламалық қамтамасыз ету сатып алу үшін сомаларды қауіпсіз түрде жасай аламыз. Әрине, электр қуаты мен интернет ақысын қосуды ұмытпаңыз. Иә, принтердегі картридждерді ауыстыру және кеңсе керек-жарақтарын сатып алу. Сіздің қиялыңыз немесе бюджетіңіз таусылмайынша.

Қызмет көрсетуші персонал

Бұл сіздің компанияңызға тікелей пайда әкелмейтін, бірақ әлі де жалдауға тура келетін адамдар. Әдетте, мұндай қызметкерлердің ең аз саны есепші және тазалықшы әйел болып табылады.

Печенье және тоқаш

Мұнда біз шартты түрде онсыз жасай алатын нәрсені қосамыз, бірақ қандай да бір жолмен әр компанияда не бар. Біз мұнда барлығын қосамыз: кеңсе салқындатқышындағы су мен электр шәйнегінен бастап ерікті медициналық сақтандыру мен ақылы фитнеске дейін.

Маркетолог Иванова И. И.-дің жұмыс орнын ұстауға кететін ең аз ай сайынғы шығындарды кем дегенде шамамен есептеп көрейік. Сізде орындық, үстел және компьютер болды делік.

• Бағдарламалық қамтамасыз ету - 5 000 рубль.
• кеңсе тауарлары - 1000 рубль.
• Кеңсе мен коммуналдық пәтерді жалға алу (біз барлық қызметкерлер үшін шығындарды бөлеміз) - 5 000 рубль.
• Қызмет көрсету персоналы (біз барлық қызметкерлер үшін шығындарды бөлісеміз) - 2000 рубль.
• Су мен шай - 300 рубль.

Жалпы, біз шығындарға тағы 19% қосамыз, немесе 13 300 рубль … Яғни, Иванова И. И. оның 60 000 рубльін алып жатқанда, біз қазірдің өзінде бюджетті құрып жатырмыз. 103 094, 10 рубль.

Қалай бұзылмауға болады

Келіңіздер, қызметкерлердің шығындарын заңды түрде азайту жолдарын бірге іздеп көрейік.

ЕҚызметкерлерді жалдаудың қажеті болмаса, жалдамаңыз

Барлық негізгі емес қызметкерлерді қарызға алыңыз. Есепші аутсорсинг болсын, сол маркетолог агенттіктен болсын. Мұндай қызметкерлерге кеңседе отырудың қажеті жоқ, бұл қазірдің өзінде лайықты үнемдеу.

Біз маркетинг функциясын агенттікке береміз, оған 60 000 рубль төлейміз (И. И. Иванова алғанымен бірдей) және жыл сайын 517 129,20 рубль үнемдейміз.

Оңайлатылған салық салу жүйесін қолданыңыз

STS «Кіріс» сізге қорларға төлемдер сомасына салықты азайтуға мүмкіндік береді. Бұл сіздің міндеттеме емес, құқығыңыз болғандықтан, салық қызметі сізге бұл мүмкіндік туралы айтпайды. Оңайлатылған салық жүйесіне көшу туралы хабарлама салық органына серіктестік тіркелген кезде немесе одан кейін 30 күн ішінде берілуі мүмкін. Қазірдің өзінде тіркелген компаниялар оңайлатылған салық жүйесіне келесі жылдың басынан ғана көшеді, сондықтан 2020 жылды күтуге тура келеді. Қызметкерлері жоқ кәсіпкер жағдайлардың сәтті үйлесуі кезінде салықты мүлде төлей алмайды, ал штаттық қызметкерлері мен ЖШС бар жеке кәсіпкер салықтың 50% дейін есептен шығаруы мүмкін.

Сіз оңайлатылған салық жүйесін пайдаланып жатырсыз делік. Өткен тоқсанда сіз салыққа 200 000 рубль бересіз. Сол тоқсанда сіздің компания қызметкерлердің жалақысынан 110 000 рубль сақтандыру жарнасын төледі. Бұл сома негізгі салықты азайту үшін пайдаланылуы мүмкін, оның орнына 200 000 рубль жартысын төлеу арқылы - 100 000.

Жаңа бизнесті бастау арқылы шығындарды мерзімінен бұрын азайтыңыз

Әрекеттің «артықшылықты» түрін таңдаңыз

2019 жылдан бастап оңайлатылған салық салу жүйесінде жеке кәсіпкерлер үшін сақтандыру сыйлықақыларының төмендетілген мөлшерлемелері жойылды, бірақ олар әлі де келесі санаттарға қолданылуы мүмкін:

• Ақпараттық технологиялар саласында жұмыс істейтін ресейлік ұйымдар (Зейнетақы қорына жарналар – 8%, ММКҚ – 4%, ҚҚҚ – 2%);
• әлеуметтік қызмет көрсету, ғылыми-зерттеу, білім беру, денсаулық сақтау, әуесқойлық спорт, кітапханалар, мұражайлар, театрлар және мұрағаттар, сондай-ақ қайырымдылық ұйымдары саласындағы қызметі бар оңайлатылған салық жүйесі бойынша коммерциялық емес кәсіпорындар (ҚББ жарналары – 20 %, қалғандары төленбейді).

Бизнесіңізді дұрыс жерде бастаңыз

Сіз резидент бола аласыз:

• «Сколково» жобасы (тек Зейнетақы қорына аударымдар төленеді – 14%);
• еркін экономикалық аймақ немесе аумақтар Ресейде алдыңғы қатарлы әлеуметтік-экономикалық дамудың 14 жаңа аумақтары пайда болады (Зейнетақы қорына жарналар – 6%, ММКҚ – 0,1%, ҚҚС – 1,5%).