Мүлік салығы бойынша шегерімді қалай беруге және мемлекеттен 260 000 рубль алуға болады

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 04:02

Егжей-тегжейлі нұсқаулар мүлік сатып алған жағдайда төленген салықтардың бір бөлігін қайтаруға көмектеседі.

Ресейдің әлеуметтік саясаты соңғы уақытта күйзеліске ұшырады. 1 шілдеден бастап тұрғын үй-коммуналдық қызмет тарифтері 4%-ға қымбаттады, бензин қымбаттады, енді зейнет жасы мен ҚҚС да көтеріледі. Осының бәрін біз, қарапайым азаматтар төлейміз.

Бірақ мемлекеттен бірдеңе ала аласыз ба? Иә, бұл салық шегерімдері. Егер сіз пәтер, үй, құрылыс учаскесі немесе басқа жылжымайтын мүлік сатып алсаңыз, төленген салықтардан өтемақы алуға болады - сол 13% табыс салығы.

Мамыр айының соңында пәтерге мүлікті шегеруге құжаттарды жинап, салық басқармасына аман-есен тапсырдым. Енді мен ақшаны күтіп жүрмін. Мақалада мен бәрін бірінші рет орындау үшін қандай құжаттар қажет екенін, өтініштер мен анықтамалар үшін деректерді қайдан алуға болатынын және кезекке аз тұру үшін салық басқармасында не істеу керектігін айтамын. Бұл нұсқаулық өмірінде бірінші рет мүлікті шегерім туралы декларация тапсыратындарға арналған.

Бұл қалай жұмыс істейді

Мүлікті шегерім – жылжымайтын мүлікті сатып алатын азаматтарға мемлекеттік өтемақы. Мемлекет біз төлеген табыс салығының бір бөлігін жәрдемақы түрінде қайтарады. 2014 жылдан бастап шегерімнің жоғарғы шегі бар: жылжымайтын мүліктің құны үшін 2 миллион рубль және ипотека бойынша төленген пайыздар үшін 3 миллион рубль.

Бұл сіз 2 немесе 3 миллион рубль аласыз дегенді білдірмейді, жоқ. Мемлекет тек 13% төлейді - пәтер үшін 260 000 рубльден аспайды және үй несиесі бойынша пайыздар үшін 390 000-нан аспайды. Яғни, сәйкесінше 2 және 3 миллионның 13 пайызы ғана.

Егер сіз 2014 жылға дейін ипотека алған болсаңыз, сіз кез келген төленген сыйақы сомасының 13% шектеусіз қайтара аласыз. Тұрғын үй құны үшін де, төленген пайыздар үшін де шегерімге дереу өтініш беру қажет емес.

Егер үй сатып алу кезінде сіз некеде болсаңыз, онда ол ортақ мүлік болып саналады. 2014 жылдан бастап ерлі-зайыптылардың әрқайсысы осындай пәтерге шегерім ала алады. Бұл жерде бір адамға 2 миллион деген шектеуді есте ұстаған жөн. Егер пәтердің құны 4 миллион рубль немесе одан да көп болса, онда бәрі қарапайым: әрбір жұбайы өз ақшасының 2 миллионын салады, сондықтан ол толық шегерім ала алады.

Пәтер құны 4 миллионнан төмен болса, ерлі-зайыптылардың әрқайсысы 2 миллионнан аз төлеген. Отбасында кім жұмыс істеп, көп алғаны маңызды емес. Бұл ортақ мүлік. Сондықтан ерлі-зайыптылардың әрқайсысы тұрғын үй алуға 2 миллионнан аз ақша жұмсағанымен, максималды шегерімге ұсынатын жағдай болмайтындай үлестерді ерлі-зайыптылар арасында бөлу керек.

Мысал. Иван мен Мария үйленіп, бір жылдан кейін 3 миллионға пәтер сатып алды. Отбасылық кеңесте олар Марияның үлесі 2 миллион, ал Ивандікі 1 миллион рубль деп шешті. Мария шегерімнің толық сомасын алады - 260 000 рубль, ал күйеуі - 130 000 рубль. Келесі жылжымайтын мүлікті сатып алу кезінде Иван қалған 1 миллионнан шегерімге қайтадан өтініш беріп, тағы 130 000 рубль ала алады.

Қандай құжаттар қажет

1. Анықтама 2-NDFL: ол сіздің жылдың әр айы үшін қанша табыс тапқаныңызды және салық төлегеніңізді көрсетеді. Жұмыс орныңыздағы бухгалтериядан сұраңыз. Егер сіз бірнеше ұйымда жұмыс істесеңіз немесе бірнеше жұмыс берушіні ауыстырсаңыз - барлығынан алыңыз.
2. Салық декларациясы 3-NDFL. Бағдарламада өзіміз қалыптастырамыз, төменде көрсетемін.

3. Тұрғын үй құқығын растайтын құжат:

   • мемлекеттік тіркеу туралы куәлік (егер сіз 2016 жылдың 15 шілдесіне дейін пәтер сатып алсаңыз);
   • қабылдау-тапсыру актісімен үлестік қатысу шарты (егер сіз үлестік қатысу шарты бойынша пәтер сатып алсаңыз);
   • жылжымайтын мүліктің бірыңғай мемлекеттік тізілімінен үзінді көшірмемен (егер 2016 жылдың 15 шілдесінен кейін сатып алынған болса және үлестік қатысу арқылы емес) сатып алу-сату шарты. Үзіндіні кез келген уақытта тапсырыс беруге болады, әдістер Rosreestr веб-сайтында сипатталған.
4. Төлем құжаты: Пәтер сатып алу үшін ақша жұмсағаныңызды растайтын қағаз, мысалы, түбіртек, банк үзіндісі, түбіртек және т.б.
5. Шегерімге өтініш: осы жерден пішінді жүктеп алыңыз, қалай толтыру керек - төменде көрсетемін.
6. Паспорт және СТН. Олар қажетті құжаттар тізімінде жоқ, бірақ түпнұсқалары мен көшірмелерін алған дұрыс (төлқұжат үшін - 2-3 беттер және тіркеуі бар беттер).

Егер сізде ипотека болса, оны берген банктен қосымша алу керек:

• несие бойынша сыйақы төленгенін растайтын құжат;
• қарыз шартының көшірмесі;
• төленген сыйақы сомасы туралы анықтама.

Үйленген болсаңыз және пәтер ақысы 4 миллионнан аз рубль болса, сізге қажет:

• неке туралы куәліктің көшірмесі;
• ерлі-зайыптылар арасында мүліктік шегерімді бөлу туралы өтініш. Мәлімдеменің мысалын мына жерден қараңыз.

Егер пәтердің құны 4 миллион рубльден асатын болса, онда бұл құжаттар қажет емес.

Кеңес: үлесті көбірек салық төлейтін жұбайының үлесі көбірек болатындай етіп бөлген дұрыс. Сонда сіз жалпы шегерімді тезірек аласыз.

Пішіндерді қалай дұрыс толтыру керек

Декларация 3-NDFL

Баяу, бірақ сенімді түрде мемлекеттік органдар үшін нысандарды толтыру бағдарламалары жазылуда. 3-NDFL үшін арнайы - «Декларация» бар. Осы жерден жүктеп алыңыз, орнатыңыз және іске қосыңыз. Әр жыл үшін нұсқаңызды жүктеп алыңыз. Төменде суреттерде мен сізге не жазу керектігін және деректерді қайдан алуға болатынын көрсетемін. Мысалда мен 2017 нұсқасын пайдаланамын.

«Шарттарды орнату» қойындысы. Декларация түрін таңдаңыз - 3-NDFL

1. «Тексеру нөмірі» - эллипс түймесін басыңыз, құжаттарды тапсыратын ауданның салық басқармасын таңдаңыз. Санның алғашқы екі саны аймақ коды болып табылады.
2. Түзету нөмірі - 0, өйткені біз декларацияны бірінші рет ұсынып отырмыз және ешқандай түзетулер жоқ.
3. OKTMO - осы жерден алыңыз. Аймақты және елді мекенді көрсетіңіз, «Табу» түймесін басыңыз.
4. «Декларант туралы ақпарат» қойындысына өтіңіз. Міне, төлқұжат деректеріңіз және СТН.
5. Әрі қарай, «Ресей Федерациясында алынған кірістер» қойындысы. Сары түсті таңдаңыз 13.

«Төлемдер көздері» блогында жұмыс беруші туралы мәліметтерді енгізіңіз. Барлық деректер 2-NDFL сертификатында. Плюс түймесін басыңыз, деректерді енгізіңіз. Бірнеше жұмыс беруші болса, барлығын әкеліңіз. Төмендегі ұяшықты белгілемеңіз

1. Төмендегі блок - сіздің айлық табысыңыз. «Төлемдер көздері» блогында жұмыс берушіні таңдап, кірісті толтырыңыз: олар осы жұмыс берушіге арнайы сілтеме жасайды. Барлық деректер 2-NDFL ішінде. Табыс блогындағы плюсті басыңыз, кодты, соманы, айды көрсетіңіз. Кодты жылдам таңдау үшін тізімде жылжудың орнына оны пернетақтадан теріңіз.
2. Егер кірістердің кодтары мен сомалары қайталанса, онда әр уақытта сандарды жүргізбей, кіріс жолын таңдап, «Кірістерді қайталау» түймесін басыңыз. Қажет болса түзетіңіз.
3. Салық салынатын табыс сомасы = табыстың жалпы сомасы. Есептелген және ұсталған салық сомасы - 2-NDFL-де бұл сомалар, әдетте, жалпы кірістің 13% -ы көрсетіледі. Салықтар тиынсыз алынады, дөңгелектеу принципі: 1-ден 49 тиынға дейін - тиын тасталады, 50-ден 99 тиынға дейін - сома рубльге дейін дөңгелектенеді. 12 500 болса, 37 - 12 500 деп жаз; 12 500, 76 болса - 12 501 деп жаз.
4. Кіріс туралы барлық деректерді енгізгеннен кейін «Шегерімдер» қойындысына өтіңіз. «Стандартты шегерімдерді қамтамасыз ету» құсбелгісін алып тастап, «Меншік» түймесін басыңыз. «Мүлік салығын шегерімдерді беру» құсбелгісін қойыңыз. Қалған қойындыларда ұқсас құсбелгілер болуы керек. болмауы керек!

Плюс түймесін басып, деректеріңізді енгізіңіз

• • Егер сіз ортақ құрылысқа қатысқан болсаңыз, онда инвестицияны таңдаңыз, басқа жағдайларда - сатып алу-сату шарты.
  • Объектінің кадастрлық нөмірін мемлекеттік тіркеу туралы куәлікте немесе сатып алу-сату шартында немесе USRN үзіндісінде қараңыз.
  • Құқықтық құжаттардан тіркеу күнін алыңыз.
  • Шегерім қолданылған жыл. Егер шегерім алдыңғы жылдары сұралса, шегерім бірінші рет сұралған жылды көрсетіңіз. Егер сіз бұрын сұрамаған болсаңыз, онда 2017 қойыңыз.
  • Объектінің құны (үлесі): сатып алу-сату шартынан пәтердің бағасы. Мұнда сіз ипотекалық банкке төлеген пайыздар қосылмаған.
  • Барлық жылдардағы несиелер бойынша пайыздар – ипотекасы барлар үшін.

«Иә» түймесін басыңыз, негізгі терезеге оралыңыз. «Салық агентінен шегерім …» - ештеңе жазбаңыз, бұл жұмыс беруші арқылы шегерім алған жағдайға арналған (мен бұл опцияны бұл жерде қарастырмаймын).«Өткен жылдардағы шегерім» өрісі белсенді емес, өйткені біздің жағдайда шегерім басталған жыл 2017 жыл

Декларация дайын. Болмаса сақтап қойыңыз. Қарау режимінде құжатты PDF түрінде басып шығаруға немесе сақтауға болады. Декларацияларды сақтауды ұмытпаңыз, олар болашақта сізге пайдалы болады.

Мүлікті шегеруге өтініш

Оның тек үш беті бар, біріншісін толтырғанда ғана қиындықтар туындайды, біз бұл туралы сөйлесеміз.

1. Жоғарғы жағында СТН-ді жазыңыз. Бақылау пунктін бос қалдырыңыз, бұл ұйымдарға арналған.
2. Өтінім нөмірі – 1. Егер сіз әртүрлі жылдарға бір уақытта бірнеше өтініш жіберсеңіз, онда сізге әр жыл үшін жеке өтінішіңіз қажет. Мысалы, егер сіз 2016 және 2017 жылдар үшін шегерім алсаңыз, онда 2016 жылға арналған өтініште 1, 2017 үшін - 2 деп жазыңыз. Біздің жағдайда - 1.
3. Салық органына тапсырылды - 3-NDFL декларациясындағыдай салық органының кодын енгізіңіз. Немесе төмендегі 6-тармақты қараңыз.
4. Мақалаға негізделген: 78. Мерзімнен кейін ештеңе енгізбеңіз. Төмендегі екі өріске 1 қойыңыз.
5. Көлемі бойынша: 2017 жылы төлеген салық мөлшерінде жүріңіз. Оны 3-NDFL анықтамасынан 1-бөлімнің 050-жолында және 2-бөлімнің 130-жолында қараңыз. Шегерім сомасын алу үшін қосыңыз.
6. OKTMO коды: бұл 3-NDFL коды емес, бұл сіздің салық кодыңыз. Осы жерден алыңыз. Мекенжайыңызды енгізіңіз, жүйе OKTMO кодын шығарады. Сондай-ақ салық басқармасының коды болады.
7. Салық кезеңі: егер сіз бүкіл 2017 жылға шегерім алсаңыз, ГД.00.2017 жылы жүріңіз. Егер жыл бойы болмаса, онда форманың соңғы бетінде қандай сандарды жазу керектігі туралы ескертулер бар.
8. Бюджеттік сыныптама коды: 1821 0102 0100 1100 0110 санын бос орынсыз енгізіңіз. Бұл бюджетке төлейтін салық кодексі және ол сізге қайтарылады.
9. Өтініш 3 бетте жазылған. Бірақ құжаттардың көшірмелерін өзіңіз қарастырыңыз - сіз қанша парақ аласыз. Сенімді болу үшін барлық құжаттарды жинаған соң толтырған дұрыс. Қолмен жазуға болады.
10. Қалғанын суреттегідей жүргізіңіз. Төменгі сол жақта құжаттарыңызды тапсыру үшін салық органына барған күнді жазыңыз. Қол қоюды ұмытпаңыз.

Екінші бетте банк деректемелерін енгізіңіз. IRS ақшаны тікелей банк картасына аудара алады. Сбербанк немесе Альфабанк туралы мәліметтерді олардың мобильді қосымшаларында көруге болады. Төменде төлқұжат мәліметтерін енгізіңіз. «Шығарған» өрісінде бос орын жеткіліксіз болса, орынды қысқартыңыз, сөзбе-сөз жазбаңыз.

Үшінші бетте төлқұжат мәліметтерін қайта енгізіңіз.

Міне, өтінім дайын. Енді салық басқармасына келіп, құжаттарды тапсыру жеткілікті.

Қалай өтініш беруге болады

Салық кеңсесіне баратын болсаңыз, ваучерге онлайн тапсырыс беріңіз. Мұнда бірқатар артықшылықтар бар:

• Бөлімдегі терминалға деректеріңізді енгізудің қажеті жоқ: терминалдардың экрандары капризді және мәтінді бірінші рет жүргізуге мүмкіндік бермейді.
• Кездесу күні мен сағатын нақты біліп, белгіленген уақытқа сабырмен жетесіз.
• Егер талондар болмаса, онда сіз бұл туралы бөлімде емес, үйде / жұмыста білесіз - сіз бекер болмайсыз.
• Терминалдар кейде істен шығып, талон бермейді: бұл менің көз алдымда болды, адамдар кезекке жазыла алмады, мен жай ғана талонымды басып шығарып, залға кірдім. Бастық сияқты.

Купонға тапсырыс беру үшін сілтеме бойынша өтіңіз, шарттармен келісіңіз. Келесі бетте «Жеке тұлға» тармағын таңдап, тегі мен атын енгізіңіз. Поштаны көрсетсеңіз, жазба туралы ақпарат бар электрондық хат жіберіледі. Содан кейін құжаттарды тапсыру үшін баратын аймақты, филиалды таңдаңыз. Қызмет - «Салық және бухгалтерлік есептерді қабылдау (соның ішінде 3-NDFL)», қосалқы қызмет - «3-NDFL декларацияларын қабылдау».

«Жазу күндерін көрсету» мәзірінен ыңғайлы уақытты таңдаңыз. Терезе шығады, суреттегі сандарды енгізіп, PIN коды бар пішінді алыңыз. Қажетті маманға талон алу үшін оны салық органындағы терминалға енгізу керек. Содан кейін сізге өз кезегіңізді күту жеткілікті - қабылдау уақыты купонда көрсетілген уақыттан 15 минут ішінде өзгереді. Бұл жақсы.

Қандай да бір себептермен олар Интернеттің ешбір жерінде өздерімен бірге әкелген барлық қағаздардан басқа, басқасын - тапсырылатын құжаттардың тізімдемесін толтыру керек деп жазбайды. Бланкілердің мысалдарын еркін түрде жүктеп алуға болады, бірақ форманы бөлімнің өзінде алған дұрыс, себебі ол алдын ала толтырылған, әр құжаттың беттерінің санын және деректеріңізді енгізу жеткілікті. Сонымен қатар, жоғарғы оң жақта бөлім басшысына өтініш (шамамен сіздің менеджеріңізге демалыс туралы өтініште жазғаныңыздай) болады және сіз оның атын әрең білесіз. Сондықтан салық басқармасынан нысанды алу оңайырақ, қызметкерден бастықтың аты-жөнін сұрап, барлық өрістерді тыныштықпен толтырыңыз. Белгілі бір жылға арналған құжаттардың әрбір пакеті үшін – жеке тізімдеме. Онсыз құжаттар қабылданбайды, қабылдауға 10 минут қалғанда талонмен келіп, бланкілерді толтырыңыз, көп уақыт кетпейді.

Салық қызметкері құжаттарды жылдам тексереді, визаларды береді және төлқұжатты тексереді. Үш ай бойы камералық бөлімде қағаздар тексеріліп, бәрі дұрыс болса, төртінші айдың ішінде есепшотқа ақша түседі. Қателер болса, телефон соғып, түзетулеріңізді сұрайды.

Нені білу маңызды

• Мемлекет тек бір рет 260 000 рубль мөлшерінде мүліктік шегерім береді.
• Жалақыңызды конвертпен алып, салық төлемесеңіз, өтемақы болмайды.
• 2014 жылға дейін пәтер алған болсаңыз, заң бойынша 2014 жылға дейін шегерім аласыз. 2014 жылға дейін шегерім мүлікке байланысты болды және мүліктің бағасына қарамастан тек бір рет алуға болады. Яғни, 2013 жылы сіз 1 миллион рубль тұратын пәтерге шегерім алсаңыз (сізге 130 000 рубль қайтарылды), онда сіз бұдан былай шегерім ала алмайсыз. Ал келесі сатып алудан 260 000 рубльге дейін ақша ала алмайсыз. Жаңа үй сатып алуды жоспарлап отырсыз ба? Сосын ескі пәтердің құны 2 миллионнан төмен болса, шегерім жасамаңыз.
• 2014 жылдан кейін шегерім адамға байланысты. Яғни, енді сіз 260 000 рубльіңізді алғанша әртүрлі жылжымайтын мүлік объектілерінен шегерімдерді бірнеше рет сұрай аласыз.
• Соңғы үш жылдағы салық декларациясы. Яғни, 2015 жылы пәтер сатып алған болсаңыз, 2018, 2017 және 2016 жылдардағы салықты қайтарып алуға болады. 2015 жылға салық қайтарылмайды. Егер үш жыл ішінде салық сомасы 260 000 рубльге жетпесе, келесі жылы декларацияны қайтадан тапсырыңыз, ал мемлекет төленген салықты қайтарады.

Мысал. Жылына 30 000 рубль жалақымен сіз 30 000 × 12 × 0, 13 = 46 800 рубль салық төлейсіз. Бұл 260 000 рубльден аз, сондықтан сіз алты жылға жуық шегерім аласыз. Жыл сайын салық декларациясын тапсыру керек және жыл сайын салық органдары белгілі бір жылда қанша салық төлегеніңізге байланысты сізге 46 800 рубль немесе басқа соманы қайтарады.

Құжаттармен шатастырудан қорықпаңыз - бұл үшін өтемақы жағымды емес. Мақала пайдалы болды деп үміттенемін. Егер сізде сұрақтар туындаса, түсініктемелерде жазыңыз: мен сізге тақырып бойынша білетінімнің бәрін айтамын. Шегерімдерге сәттілік, достар!