Әлеуметтік салық шегерімдері не үшін және оларды қалай алуға болады

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 04:02

Емдеу және оқыту шығындарын өтеуге болады.

Әлеуметтік салық шегерімі дегеніміз не және оны қашан пайдалануға болады

Ресейде кейбір ерекшеліктерді қоспағанда, азаматтардың табысына 13% салық салынады. Бірақ кейде мемлекет бұл ақшаны бермеуге немесе бұрын аударылған ақшаны қайтармауға мүмкіндік береді. Салық шегерімі – салық салынбайтын табыс бөлігі. Сәйкесінше, оны белгілі бір сомаға шығарсаңыз, оның 13 пайызын аласыз.

Егер сіз ақшаны келесі мақсаттарға жұмсасаңыз, әлеуметтік салық шегерімі беріледі.

Қайырымдылық

Егер сіз ақша аударған болсаңыз, салық шегеріміне өтініш бере аласыз:

• қайырымдылық ұйымдары;
• Ресейдегі коммерциялық емес ұйымдар рұқсат еткен қызмет үшін әлеуметтік бағытталған коммерциялық емес ұйымдар;
• ғылым, мәдениет, дене шынықтыру және әуесқой спорт, білім беру, денсаулық сақтау, адам құқықтары мен бостандықтарын қорғау, азаматтарды әлеуметтік қолдау, қоршаған ортаны қорғау және жануарларды қорғау салаларында жұмыс істейтін коммерциялық емес ұйымдар;
• эндаументтік капиталды қалыптастыру немесе толықтыру жөніндегі коммерциялық емес ұйымдар;
• жарғылық қызмет үшін діни ұйымдар.

Барлық жұмсалған ақша сомасына салық шегерімін талап етуге рұқсат етіледі. Бірақ бұл жұмсалғанның бәрі сізге қайтарылады дегенді білдірмейді - оның тек 13%. Тағы бір шектеу бар: шегерім жылдық табыстың 25 пайызынан аспайтын мөлшерде алуға рұқсат етіледі.

Сіз жылына 800 мың рубль аласыз делік. Егер сіз 12 айда 150 мыңды қайырымдылыққа аударған болсаңыз, онда сіз барлық соманы шегеріп, оның 13% - 19,5 мыңын қайтара аласыз. Егер NPO-ға 250 мың аударылған болса, шегерім 200 мың болады, өйткені ол жылдық кірістің төрттен бірінен аспайды. Сондықтан максималды қайтарым 200 мыңның 13% немесе 26 мың.

Білім

Оқу ақысы үшін шегерім алуға болады:

• өз - жылына 120 мың рубльге дейін, ол сізге 15, 6 мың қайтарады;
• ағасы немесе әпкесі - 120 мыңға дейін;
• балалар - әрқайсысы үшін 50 мыңға дейін, бұл 6, 5 мың болады.

Кез келген дерлік білім беру ұйымы қолайлы - университеттен автомектеп пен курстарға дейін. Бірақ оның лицензиясы болуы керек.

Сіз жұмсаған сәттен бастап үш жыл ішінде шегерімге өтініш бере аласыз. Ал оқыту ұзақ мерзімді және ұзақ мерзімді болса да, бір реттік төлем емес, жыл сайын аз мөлшерде үлес қосқан тиімдірек. Өйткені соңғы жағдайда шегерім төлем жасалған жыл үшін ғана алынуы мүмкін.

Сіз жылдық оқу ақысы 50 000 рубль тұратын университеттің студентісіз делік. Бірақ бір мезетте 200 мың беруге болады. Жыл сайын 50 мың аударсаңыз, 6, 5 мың рубльді төрт рет ала аласыз. Егер сіз бүкіл соманы толығымен төлесеңіз - онда бір рет, 15, 6 мың.

Емдеу және дәрілік заттарды сатып алу

Егер сіз Ресейде орналасқан және тиісті лицензиясы бар медициналық мекемеге барсаңыз, ақшаны қайтара аласыз. Сонымен қатар, шегерім тек дәрігер тағайындаған қызметтер мен дәрі-дәрмектерді төлеу үшін ғана емес, сонымен қатар ерікті медициналық сақтандыру бойынша шығындардың бір бөлігі қайтарылуы мүмкін.

Шегерім өзінің, жұбайының, кәмелетке толмаған балаларының, ата-анасының емделуіне жұмсалған шығыстарға қарастырылған. Бірақ төлем құжаттары алушының атына берілуі керек. Шегерім алудың ескіру мерзімі - үш жыл. Максималды сома 120 мың, яғни шығару үшін 15,6 мың. Ерекшелік - қымбат емдеу, ол үшін сіз барлық жұмсалған соманы шегерім ретінде талап ете аласыз және оның 13% аласыз. Қымбат ем деп саналатын нәрсені Ресей үкіметі анықтайды.

Зейнетақы

Төлеген жағдайда шегерім жасалады:

• өзіне, жұбайына, балаларына, ата-аналарына, немерелеріне, әжелеріне және аталарына арналған мемлекеттік емес зейнетақы шарты бойынша зейнетақы жарналары;
• өзін, жұбайын, ата-анасын, мүгедек балаларын ерікті зейнетақы сақтандыру шарты бойынша сақтандыру жарналары;
• жинақталатын зейнетақыға қосымша сақтандыру жарналары.

Шегерім сомасы жылына 120 мың рубльден аспауы керек.

Өмірді сақтандыру

Сіз бес жылдан астам мерзімге жасалған өмірді ерікті сақтандыру шарты бойынша төленген ақшаның бір бөлігін қайтара аласыз. Өзіңізге, жұбайыңызға, балаларыңызға немесе ата-анаңызға жасалған келісімшарт жасайды. Максимум бірдей: 120 мың рубль.

Тәуелсіз біліктілікті бағалау

Егер сіз өзіңіздің біліктілігіңізді ақылы түрде тәуелсіз бағалаудан өткен болсаңыз, сіз шығындардың бір бөлігін өтей аласыз. Шегерімнің максималды сомасы - 120 мың рубль.

Бірнеше әлеуметтік салық шегерімдерін тіркеген кезде қанша алуға болады

Бір жылда бірнеше әлеуметтік шығындарға шегерім алуға болады. Бірақ бұл жағдайда максимум барлығы үшін 120 мың болады. Яғни, егер сіз білім алуға 120 мың рубль жұмсасаңыз, қалғанына шегерім ала алмайсыз. Бірақ ерекше жағдайлар бар.

Балалардың оқуы, қайырымдылық шығындары және қымбат емделуі бұл максимумға қосылмайды. Бұл шығындар бойынша шегерімдер 120 мыңға қосымша бар.

Кім әлеуметтік салық шегерімін ала алады

Егер сіз Ресей Федерациясының салық резиденті болсаңыз (яғни елде жылына 183 күннен астам уақыт өткізсеңіз) және жеке табыс салығын 13% төлейтін болсаңыз, салық шегерімін алуға болады. Бейрезиденттердің пайдасына басқа ставка бойынша салық салынады, сондықтан олар шегерілмейді. Ал егер сіз бейресми жұмыс істеп, жеке табыс салығын төлемесеңіз, онда сізде қайтаратын ештеңе жоқ.

Әлеуметтік салық шегерімін алу үшін қандай құжаттар қажет

Барлық жағдайларда сізге табыс пен жылдағы салықты ұстау туралы 2 ‑ NDFL сертификаты қажет болады. Сіз оны жұмыс берушіден ала аласыз немесе 1 наурыздан кейін пайда болатын салық веб-сайтындағы жеке кабинетте таба аласыз. Қалғаны сіз қандай шегерімге жүгінетініңізге байланысты - егер басқаша көрсетілмесе, сізге төмендегі құжаттардың көшірмелері қажет болады.

Қайырымдылық

• сыйға тарту шарты;
• төлем құжаттары: чектер, чектер, банк үзінділері, төлем тапсырмалары;
• алушының мәртебесін және сыйға тарту мақсатын растайтын құжаттар.

Білім

• төлем құжаттары;
• оқу орнының лицензиясы;
• оқыту шарты, егер бар болса;
• туысқандығын растайтын құжаттар, егер сіз оқуыңыз үшін шегерім алмасаңыз.

Емдеу

Медициналық қызметтерді төлеген болсаңыз:

• егер бар болса, оларды беру туралы келісім;
• медициналық мекеменің лицензиясы, егер шартта оның деректемелері болмаса;
• медициналық қызметке ақы төлеу туралы анықтама (түпнұсқа).

Егер сіз дәрі-дәрмектерді сатып алсаңыз:

• «Ресей Федерациясының салық органдары үшін салық төлеушінің салық нөмірі» деген мөрі бар дәрілік препараттарға рецепт (түпнұсқа);
• төлем құжаттары;
• қажет болған жағдайда қарым-қатынас дәрежесін растайтын құжаттар.

VHI үшін төлеген болсаңыз:

• төлем құжаттары;
• келісім-шарт;
• қатынас дәрежесін растайтын құжаттар.

Зейнетақы

• төлем құжаттары;
• мемлекеттік емес зейнетақы қорымен шарт;
• тіркелген зейнетақы шотынан үзінді көшірме;
• қатынас дәрежесін растайтын құжаттар.

Өмірді сақтандыру

• төлем құжаттары;
• компанияның лицензиясының деректемелері көрсетілген сақтандыру компаниясымен келісім;
• қатынас дәрежесін растайтын құжаттар.

Тәуелсіз біліктілікті бағалау

• төлем құжаттары;
• біліктілікті бағалау орталықтарының тізілімінен үзінді көшірме;
• бағалау орталығымен келісім-шарт;
• біліктілік сертификаты.

Әлеуметтік салықты қалай алуға болады

Шегерім түріне қарай оны екі жолмен алуға болады.

1. Жұмыс беруші арқылы

Бұл жағдайда сіздің компанияңыздың бухгалтері сіз шегіне жеткенше жалақыңыздан уақытша салық ұстамайды. Жұмыс беруші арқылы сіз оқуға, емделуге, зейнетақы мен сақтандыру жарналарына шегерім алуға өтініш бере аласыз.

Алдымен сіз шегерімге құқықты растау туралы хабарлама алуыңыз керек, оны кейінірек бухгалтерияға жеткізесіз. Ол үшін сізге жоғарыда көрсетілген құжаттар қажет және тиістісін салық органына жіберіңіз. Мұны жеке, пошта арқылы немесе FTS веб-сайтындағы тіркелгі арқылы жасауға болады.

Соңғысы ең оңай. Мұны істеу үшін сізге біліктілігі жоқ электрондық қолтаңба қажет, оны осы сайтта беруге болады. Профиль бетіне өту үшін фамилияңызды, атыңызды және әкесінің атын басыңыз. «ESS алу» бөліміне төмен жылжыңыз. Сайт әкімшілігінің айтуынша, процесс 30 минуттан бір күнге дейін созылады.

Осыдан кейін сіз хабарлама бере аласыз. «Өмірлік жағдайлар», содан кейін «Анықтама және басқа құжаттарды сұрау» және «Әлеуметтік аударымдарды алу құқығын растайтын анықтама алу» түймесін таңдаңыз.

Содан кейін сіз қанша ақша жұмсағаныңызды, жұмыс берушінің кім екенін көрсетуіңіз керек, сонымен қатар барлық қажетті құжаттарды қоса беруіңіз керек.

Хабарлама бір ай ішінде дайын болады. Ол салық органынан алынуы керек және шегерімге өтінішпен бірге (еркін түрде жазылған) сіздің компанияңыздың бухгалтерлеріне тапсырылуы керек. Сонда олар бәрін өздері жасайды.

2. Салық арқылы

Бұл жағдайда сіз шегеріммен тікелей Федералдық салық қызметіне жүгінесіз. Мақұлданса, барлық сома бір уақытта сізге аударылады. Бұған қол жеткізу үшін құжаттар пакетімен және 3-NDFL декларациясымен инспекцияға хабарласу керек. Тағы да, мұны жеке, пошта арқылы немесе салық кеңсесінде онлайн режимінде жасауға болады. Ең қарапайымы, әрине, соңғысы.

Лайфхакерде сіздің жеке кабинетіңіз арқылы шегерімдерді суреттермен бірге шығару туралы ең егжей-тегжейлі нұсқаулар бар.

FTS бір ай ішінде құжаттарды қарап шығып, шегеруді мақұлдауы немесе одан бас тартуы керек. Бірақ инспекторлардың кеңселік тексеру жүргізуге құқығы бар, ол құжаттарды тапсырған күннен бастап үш айға дейін процесті ұзартады. Егер құжаттармен бәрі реттелген болса, ақша бекітілгеннен кейін 30 күн ішінде сізге аударылады.