Салық шегерімдері: бұл не және оларды қалай үнемдеуге болады

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 04:02

Егер сіз маңызды нәрсеге жұмсасаңыз немесе бала тудырсаңыз, мемлекет оған аударылған қаражаттың бір бөлігін қайтаруға дайын.

Салық шегерімі дегеніміз не

Салық шегерімі – мемлекет жеке табыс салығын төлемеуге рұқсат беретін кіріс бөлігі. Сіз бұрын ұсталған қаражатқа қайтарыласыз немесе белгілі бір сома үшін салық алынбайды.

Шегерім алу үшін сіз Ресей Федерациясының резиденті болуыңыз керек және жеке табыс салығы салынатын кірісіңіз болуы керек. Тиісінше, егер сіз конвертте жалақы алсаңыз, мүлдем жұмыс істемесеңіз немесе оңайлатылған салық жүйесі бойынша кәсіпкер болсаңыз, сіз оны пайдалана алмайсыз.

Қаржылық пайда салық шегерімінің сомасына тең емес, оның 13% құрайды.

Сізге бір уақытта барлық тиесілі сома толығымен берілмейді - тек бір жыл ішінде жарна түрінде төлеген сома ғана.

Салық шегерімдері дегеніміз не

Стандартты

Салық төлеушіге

Кейбір санаттағы азаматтар ай сайын 3000 немесе 500 рубль мөлшерінде салық шегерімін ала алады. Тізімде Ұлы Отан соғысының ардагерлері, Чернобыль апатын жоюшылар және т.б. Тізім жеткілікті кең және Салық кодексінің 218-бабының бірінші абзацында толық берілген.

Егер екі салық шегеріміне де жарамды болсаңыз, ең үлкені қолданылады.

Балаға

Бірінші және екінші балаға шегерім айына 1400 рубльді, үшінші және әрбір келесі балаға - 3000, мүгедек балаға - 12 000 рубльді құрайды. Салық шегерімі жыл сайын жасалады және жылдық кіріс 350 000-нан асатын айға дейін жарамды. Сонымен, жылдың соңғы екі айында 35 мың рубль жалақысы бар жеке табыс салығын бүкіл сомадан төлеуге тура келеді..

Егер ерлі-зайыптылардың бұрынғы некеден баласы болса, ортақ неке үшінші болып есептеледі. Жалғыз басты ата-ана үшін шегерім екі еселене алады.

Әлеуметтік

Қайырымдылық үшін

Егер сіз ақша аударған болсаңыз, салық шегерімін алуға болады:

• қайырымдылық ұйымдары;
• әлеуметтік салада, ғылым, мәдениет, дене шынықтыру және т.б. салаларда жұмыс істейтін коммерциялық емес ұйымдар;
• діни ұйымдар.

Қайырымдылыққа аударылған барлық соманы салықтан босатуға болады, бірақ жылдық табыстың 25% аспауы керек.

Білім беру үшін

Салық шегерімі тек университетте оқу үшін ғана емес шығарылуы мүмкін. Бұл мемлекеттік лицензиясы бар балабақшаларға, мектептерге, қосымша білім беру мекемелеріне де қатысты. Тиісінше, тізімде баланың музыка мектебі де, сізге арналған автомектеп те бар.

Шегерімді мына мекенжай бойынша сұрай аласыз:

• кез келген нысандағы жеке оқыту;
• өз балаңызды және 24 жасқа дейінгі қорғаншылықтағы балаларды күндізгі оқу нысанында оқыту;
• 24 жасқа дейінгі аға немесе әпкенің күндізгі оқу нысаны.

Салық шегерімін алуға болатын ең жоғары сома жылына өзіңіз немесе аға-әпкеңіз үшін 120 мың, балалар немесе қамқорлықтағылар үшін 50 мың.

Емдеу және дәрі-дәрмек сатып алу үшін

Өзіңізге, жұбайыңызға, ата-анаңызға немесе кәмелетке толмаған балаларыңызға дәрігерлік қызмет пен дәрі-дәрмектің төленгенін растасаңыз, сізге салықтардың бір бөлігі қайтарылады. Сондай-ақ ерікті медициналық сақтандыру полисін төлеу үшін ішінара өтемақы қарастырылған.

Салық шегерімін алуға болатын максималды сома жылына 120 000 рубльді құрайды.

Зейнетақы және өмірді сақтандыру

Жарналар бойынша шегерім жасалады:

• мемлекеттік емес зейнетақы қорына;
• ерікті зейнетақы сақтандыру шарттары бойынша сақтандыру ұйымдарына;
• кемінде бес жыл мерзімге жасалған өмірді ерікті сақтандыру шарттары бойынша;
• еңбек зейнетақысының жинақталатын бөлігінің шығыстары бойынша.

Салық шегерімін алуға болатын максималды сома жылына 120 000 рубльді құрайды.

Біліктілікті тәуелсіз бағалау үшін

Бағалау үшін төлеген болсаңыз, кейбір шығындарды өтей аласыз. Шегерімнің максималды сомасы - 120 000 рубль.

Бірнеше әлеуметтік шегерімдерге құқығыңыз болса, олардың барлығын ала аласыз. Бірақ соманың жалпы шегі де жылына 120 000 рубль болады.

Инвестиция

Мұндай салық шегерімі үш жағдайда алынуы мүмкін:

• бағалы қағаздарды сатудан түскен кірістер бойынша, егер олар үш жылдан астам меншікте болса, 3 миллионнан аспайтын сомада;
• жеке инвестициялық шотқа үш жыл ішінде енгізілген, бірақ жылына 400 000-нан аспайтын қаражат сомасы бойынша;
• үш жыл ішінде жеке инвестициялық шот бойынша жасалған бағалы қағаздармен операциялардан түскен кірістер бойынша.

Меншік

Салық шегеріміне құқығыңыз бар:

• мүлікті сату кезінде;
• үй сатып алу немесе салу;
• құрылыс учаскесін сатып алу;
• мүлікті мемлекеттік немесе муниципалды қажеттіліктер үшін сатып алу.

Тұрғын үй сатып алу немесе салу кезінде салық шегерімі есептелетін максималды сома 2 миллион рубльді құрайды. Сонымен қатар, егер олар 2014 жылдың 1 қаңтарынан кейін сатып алынған болса, оны бірнеше мүліктен алуға болады.

Сонымен қатар, тұрғын үй немесе құрылыс үшін несие бойынша сыйақыны өтеуге, сондай-ақ осы несиелерді қайта қаржыландыру кезінде артық төлемдерді өтеуге салық шегерімі беріледі. Бұл жағдайда шегерім есептелетін ең жоғары сома 3 млн.

Егер шартта нысанды аяқтау және әрлеу қажет екендігі көрсетілсе, бұл шығындар да ішінара өтелуі мүмкін. Біз негізінен бастапқы баспана туралы айтып отырмыз.

Сіз бүкіл соманы таңдамайынша, бірнеше жыл қатарынан мүлікті шегеруге өтініш бере аласыз.

Сіз сондай-ақ жылжымайтын мүлікті сатудан түскен табыстан шегерім ала аласыз және салықты мүлде төлей алмайсыз немесе одан айтарлықтай үнемдей аласыз.

Кәсіби

Азаматтардың жекелеген санаттары шығыстар туралы құжаттарды ұсыну арқылы шегерім ала алады. Олардың арасында:

• жалпы салық режиміндегі дара кәсіпкерлер;
• нотариустар, адвокаттар және жеке практикамен айналысатын басқа да тұлғалар;
• азаматтық-құқықтық шарт бойынша қызмет көрсететін азаматтар;
• авторлар мен өнертапқыштар.

Шығындардың толық сомасына шегерімдер беріледі. Кәсіпкерлер чек ұсынудың орнына кірістің 20% шегерім талап ете алады.

Салық шегеріміне қалай жүгінуге болады

Жұмыс беруші арқылы

Бұл жағдайда сіз ай сайын қаржылық бонус аласыз. Жалақыны есептеген кезде бухгалтер одан шегерімді алып тастайды және салықты тек қалдық бойынша есептейді.

Мысалы, сізде екі бала бар және 40 000 рубль жалақыңыз бар. Сіз салық шегерімін жасайсыз, ал қаңтардан тамызға дейін (одан кейін кіріс 350 000 рубльден асады), бухгалтер сіздің табысыңыздан 2800 рубль шегереді және тек 37 200 рубльге жеке табыс салығын есептейді. Бір жылда сіз шамамен 3 мың рубль үнемдейсіз.

Шегерімге өтініш беру үшін жұмыс берушіге салық органынан шегерім құқығын алу туралы өтініш пен хабарламаны ұсыну қажет. Құжаттарды рәсімдеу үшін сіз шегерімге құқығыңыз бар екенін растайтын құжаттар пакетімен Федералдық салық қызметіне хабарласуыңыз керек.

Салық басқармасы арқылы

Жыл бойы төленген салықтың біржолғы сомасын алу үшін салық органына хабарласуға болады. Сізге осындай құқық беретін оқиғадан бастап үш жыл ішінде шегерімге өтініш бере аласыз. Мүлікті шегеруге мұндай шектеулер жоқ. Бірақ сіз өткен үш жылдан артық емес төленген салықты қайтара аласыз, содан кейін қалғанын болашақта аласыз.

Екі нұсқа бар.

1. 3 ‑ NDFL декларациясын жіберіңіз

Ол үшін сізге қажет:

• жұмыс орнында 2 - жеке табыс салығы түрінде анықтама алыңыз немесе құжаттың FTS веб-сайтында пайда болуын күтіңіз, бұл наурыз-сәуір айларында болады;
• 3 ‑ NDFL декларациясын толтыру;
• шегерімге құқығын құжаттармен растау.

Құжаттар пакетін тіркеу орны бойынша салық органына апаруға, пошта арқылы немесе жеке кабинетке жіберуге болады. Соңғы әдіс ең қолайлы.

Федералдық салық қызметі декларацияны 3 айдан кешіктірмей қарауы керек. Қызметте ақшаны қайтару үшін тағы 30 күн бар.

2. Федералдық салық қызметінің хабарламасын күтіңіз

2021 жылдың мамыр айынан бастап шегерімдерді өңдеудің оңайлатылған тәртібі күшіне енді. IRS өзі жұмыс берушіден, банктерден және брокерлерден алынған ақпарат негізінде сіздің төлемдерге құқығыңыз бар-жоғын шеше алады. FTS веб-сайтындағы жеке кабинетте оң шешім қабылданса, сіз алдын-ала толтырылған өтініш аласыз, оған қол қою және онлайн режимінде салық басқармасына жіберу қажет. Бір ай ішінде қаралады, ақшаны аударуға 15 күнге дейін уақыт кетеді.

Бұл әдіс бірнеше нюанстарға ие:

• Ол тек мүліктік және инвестициялық шегерімдерге жарамды.
• Қайтару тек 2020 және одан кейінгі жылдардағы шығындар үшін қол жетімді.
• Банктер мен брокерлер сізге шегерімге құқық беретін мән-жайлар туралы салық басқармасына хабарлай алады, бірақ талап етілмейді. Әзірге қаржы ұйымдары бұған асығар емес.

Жалпы, қазір шегерімдерді өңдеудің ескі дәлелденген әдістерін қолданған дұрыс. Жүйе жақын арада тиімді жұмыс істеуі мүмкін болса да.

Бұл мақала 2019 жылдың 6 мамырында жарияланған. 2021 жылдың маусымында біз мәтінді жаңарттық.