Неліктен кәсіпкерлер қаржылық есеп жүргізуі керек

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 04:02

Бизнесті қаржыландыру жөніндегі маман Александр Афанасьев - қаржылық есеп неліктен соншалықты маңызды және оны қалай дұрыс жүргізу керектігі туралы.

Көптеген кәсіпкерлер қаржылық есеп жүргізбейді. Оларда кірістер мен шығыстарда көлік жүргізетін белгі бар. Кейбіреулер тіпті дәптерге бәрін жазып алады. Бірақ мұның мағынасы аз - ақпарат жеткіліксіз, бизнес ақыр соңында пайдасыз болады.

Неліктен шағын бизнесте есеп жүргізу әдеттегідей емес

Шағын бизнесте қаржылық есеп мәдениеті жоқ болып шықты. Ең алдымен, кәсіпкерлер маркетинг және сату туралы біледі. Бірақ қаржылық есеп негіздерін білмей, бизнестің орта немесе тіпті ірі деңгейге дейін өсуі мүмкін емес.

Статистикаға сәйкес, шағын бизнес үш жылдан астам өмір сүреді. Бұл жай ғана басқару және қаржылық базаны білмеу деген пікір бар. Қаржы - бұл планшеттердегі сандар жиынтығы ғана емес, шешім қабылдауға, әрекеттерді жоспарлауға және мақсаттарға жетуге көмектесетін ақпарат. Бизнес бір жерге көшіп қана қоймай, түсінікті және басқарылатын болады.

Неліктен жазбаларды сақтау маңызды

Сантехника дүкені бар Семенді елестетіп көріңізші. Күн жылы болған кезде адамдар жөндеу жұмыстарына, дәретханаларды, ванналарды, крандарды ауыстыруға белсенді түрде кіріседі. Семённың тапсырыстары көп, ақша кассаға түсіп, компанияның есепшотына жиналады.

Семён жаңа iPhone мен MacBook алғысы келді. Дүкеннің есеп шотынан 200 мың алып, сатып алды.

Кәсіпкер жұмысшыларға жалақы беріп, пәтер ақысын төледі. Бірақ содан кейін жеткізуші хабарласып, ертең жеткізілген тауардың төлем күні екенін еске салды. Семён компьютерін қосты, онлайн банкке барды, 300 мың жетіспейді. Мен қарызға алуым керек еді.

Семен жөнелтілгеннен кейін 30 күн өткен соң жеткізушіге төлеуі керек екенін жазбаған. Содан кейін ол жеткізушіден кейінге қалдыруды алсақ, оның ақшасын бізде сақтайтынымызды және ешбір жағдайда жұмсауға болмайтынын әлі түсінбеді.

Және бұл мүмкін болатын жағдайлардың бірі ғана. Кейбір кәсіпкерлер табыс табады, бірақ олар қорда көмілгендіктен, ақшаны көрмейді. Басқалары тым ұзақ кешіктіріп, клиент төлегенше нан мен сумен өмір сүреді.

Қаржылық есеп дегеніміз не

Қаржылық есеп – бұл кәсіпорынның қаржысын бақылауда ұстауға мүмкіндік беретін есеп беру жүйесі. Ол үш есептен тұрады – ақша қозғалысы, пайда мен шығын және баланс. Біріктірілген бұл есептер маңызды сұрақтарға жауап береді: компания өсіп жатыр ма, неге қолма-қол ақша жетіспеушілігі бар, менеджмент тиімді жұмыс істеп жатыр ма, пайданы қалай арттыруға болады, неге пайда бар, бірақ ақша жоқ. Бұл ақпаратсыз басшының бизнесті жүргізуі қиын.

Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп (DDS)

Нені ескереді

Есепшотқа қанша ақша келіп түседі.

Неге керек

Есепке сәйкес, менеджер бизнестің өз міндеттемелерін орындауға жеткілікті ақшасы бар-жоғын көреді: жалдау ақысы мен жалақыны төлеу, тауарларды сатып алу. ҚҚС болмаса, ол шоттардағы қаражатты бақыламайды және уақыт өте келе қолма-қол ақшаның жетіспеушілігіне түседі - бұл бизнесте жұмыс істеуге және шоттарды төлеуге ақшасы жоқ жағдай.

Ақша қозғалысы туралы есеппен бірге төлем күнтізбесін жүргізу керек. Оған болашақта жоспарланған ақшаның түсуі мен есептен шығарылуын енгізу қажет. Осылайша, сіз қолма-қол ақшадағы кемшіліктерді алдын ала болжап, уақытынан бұрын әрекет ете аласыз.

Пайда мен залал туралы есеп (OP&L)

Нені ескереді

Жабық сертификаттар немесе шот-фактуралар бойынша бизнестің кірістері мен шығыстары.

Неге керек

Есепке сәйкес, басшы кәсіптің таза пайдасын санайды.

Табыс қолма қол ақша емес. Табыссыз кәсіптің кассасы толық болуы мүмкін, ал табысты кәсіптің бос болуы мүмкін. Екі мысалды қарастырайық.

• Толық қолма-қол ақша, пайдасыз бизнес. Жаңа жыл алдында Кирилл шыршаны безендіру үшін қосымша ақша табуға шешім қабылдады. Тапсырыс көп болды. Кирилл өндіріс үшін шикізат сатып алды, бонустар төледі, мақсатты жарнаманы іске қосты. Жаңа жыл келді, тапсырыстар аяқталды. Кирилл салықты, жалдау ақысын төледі және барлық қызметкерлерге жеткіліксіз болды. Кәсіпкерліктің тиімсіз екені белгілі болды. Кирилл ойыншықтардың бағасын көтеруге мәжбүр болды. Және ол тіпті күдіктенбеді - кассада көп ақша болды.
• Бос касса, табысты бизнес. Настя косметика шығарады. Барлығы оған тамсанады, пікір жазады, тапсырыстары көп. Бірақ ақша жоқ - ол өндіріске туыстарынан қарыз алады. Ал кәсіп тиімді болды. Пайда жай ғана қоймадағы қорлар түрінде болды, сонымен қатар дебиторлық қарыз – көтерме сатып алушыларға кейінге қалдыру.

Баланс

Нені ескереді

Кәсіпкерлік активтер мен міндеттемелер. Активтер - бұл компанияның меншігіндегі барлық нәрсе: жылжымайтын мүлік, жабдықтар, акциялар. Міндеттемелер – бұл кәсіпорын активтерді сатып алған ақша.

Неге керек

Менеджер бизнестің өсіп жатқанын және кімнің ақшасына дамып жатқанын біледі. Ол сондай-ақ кәсіпорынның табыстылығының қандай екенін баланстан көреді.

Елестетіп көріңізші: кәсіпкер үш есеп жүргізеді. ДДС-тың айтуынша, ол ақшаның жоқтығын көреді. OPiU-ге қарайды - пайда бар. Содан кейін ол теңгерімді тексереді және пайданың тауарлар мен жаңа техниканың толық қоймасы екенін түсінеді.

Кәсіпорындардың қаржылық проблемаларын тудыратын жағдайлар

Ақша дұрыс емес өңделеді

Меншік иесі компанияның барлық ақшасын оның меншігі деп санайды. Бұл дұрыс емес, өйткені бизнес - бұл жеке организм, оған кіріп, жаңа смартфон үшін 100 мың ала алмайсыз.

Оның үстіне иесінің жұмсаған ақшасы компанияға тиесілі болмауы да мүмкін. Мысалы, егер сізге жоба бойынша алдын ала төлем берілсе, ал сіз әлі жұмысыңызды бермеген болсаңыз, бұл ақша компанияның меншігі емес, клиенттің меншігі болып табылады, ол жай ғана сіздің шотыңызда сақталады.

Сондай-ақ, кәсіпкер бизнеске зиян келтірместен өзі үшін қанша алуға болатынын түсінбеуі мүмкін. Мұны білу үшін пайданы дұрыс есептеп, болашақ шығындар мен дамуды жоспарлау керек, содан кейін ғана дивидендтер алу керек.

Олар табыс тауып жатыр деп ойлаңыз

Көбінесе компания кірісті кассадағы немесе шоттағы ақшамен есептейді: кірістен шығыстарды шегереді және белгілі бір соманы алады. Бірақ ол дұрыс емес. Пайда - бұл қол тигізуге немесе ағымдағы шоттағы сандармен көрсетуге болмайтын виртуалды көрсеткіш.

Пайданы дұрыс есептемеудегі мәселе, менеджер оның негізінде кәсіпорын тиімді жұмыс істеп жатыр ма, жоқ па деген қорытынды жасайды. Бірақ ақша сомасы тиімділік пен пайда нормасына ешқандай қатысы жоқ.

Дұрыс емес жоспар құрып, мақсат қоймаңыз

Егер басшы мақсатты дұрыс қоймаса немесе оны мүлде орындамаса, компания дамымайды. Көбінесе адамдар былай ойлайды: «Біз неғұрлым көп табыс тапсақ, соғұрлым жақсы». Мұндай мақсаттар үшін нақты, жоспар, цифрландыру жоқ. Осының арқасында бизнес уақытты бір жерде белгілеп, төбеге тіреледі, ал кәсіпкер жаңа жобаға секіреді.

Жоспарды жоспарлау және орындау компанияны басқарудың негізгі бөлігі болып табылады. Жоспардың 80-90%-ға орындалуы үшін пайда мен даму мақсаттарын белгілеп, әртүрлі сценарийлермен қаржылық модель құрастырып, бюджеттерді есептеп, мерзімдер мен жауапты тұлғаларды белгілеп, жоспардың орындалуын жүйелі түрде бақылап отыру керек. Онсыз шағын кәсіпорындар алғашқы үш жылда жабыла береді.

Олар сатуды көбейтсеңіз, табысыңыз да артады деп ойлайды

Логика қарапайым сияқты: сату неғұрлым көп болса, соғұрлым көп пайда болады. Бірақ сатумен қатар жаңа қызметкерлерді жалдау, шикізат пен тауарларды сатып алу, қосымша сатуды ұйымдастыру, жеткізу шығындары да өсетінін есте ұстаған жөн. Шығындар көбінесе екінші жоспарға ауыстырылады және тек болашақ сатудан түсетін ақша сомасы есепке алынады.

Егер сіз сатуды ұлғайтуды жоспарламасаңыз, пайданың орнына шығын табуға болады. Кірістің қалай өсетінін, бұл қандай шығындарға әкелетінін, бұл айналым қаражатына қалай әсер ететінін, компанияда бұл үшін жеткілікті ақша бар-жоғын нақты түсіну керек. Егер сіз бастапқыда сатылымның өсуін цифрландырмасаңыз, сіз бақыттысыз немесе жоқсыз. Ал егер бухгалтерлік есеп дұрыс жүргізілмесе және кәсіпорын шын мәнінде рентабельсіз болса, онда шығын тек өседі.

Қаржылық есепке алуды қалай бастау керек

Қаржылық есеп бизнесті интуицияға емес, сандарға негізделген жүргізу үшін қажет. DDS есебімен бастаңыз. Бұл ең оңай жол. Барлық әмияндар үшін күнделікті кірістер мен шығыстарды енгізіңіз, оларды шоттағы ақшаның нақты сомасымен салыстырыңыз.

DDS үлгісі →

DDS есебімен бірге төлем күнтізбесін жүргізіңіз: ай басындағы ақша сомасын анықтаңыз, жоспарланған түсімдер мен шығыстарды қосыңыз. Осылайша сіз бәрін төлеуге жеткілікті ақшаңыз бар-жоғын көресіз.

Төлем күнтізбесі үлгісі →

Бухгалтерлік есепті жаңа ғана меңгерген болсаңыз, сізге күрделі бағдарламалар қажет емес. Excel бағдарламасындағы кесте жеткілікті. Кірістер мен шығыстарды санаттарға өзіңіз топтастыруды және тұрақты негізде жазбаларды жүргізуді үйрену маңызды.