Салық шегеріміне қалай жүгінуге және сатып алу бағасының 13% қайтаруға болады

2024 Автор: Malcolm Clapton | [email protected]. Соңғы өзгертілген: 2023-12-17 04:02

Салықтарды төледіңіз бе? Оларды мемлекетке қайтарыңыз! Салық шегеріміне не үшін және қалай жүгінуге болады, біз сізге мақалада егжей-тегжейлі айтып береміз. 30 сәуірге дейін бәріне уақыт бар.

Оқырмандарымыздың едәуір бөлігі (айтпақшы, мен сияқты) салық төлейді. Дегенмен, бұл соманы азайтуға болады. Бұл үшін салық шегерімі бар. Мынау не? Мұндай шегерімді тіркеу кезінде мемлекет салықтар төленетін соманы азайтады. Оны жылжымайтын мүлікті, емделуге немесе оқуға кеткен шығындарды сатып алу кезінде бұрын төленген жеке табыс салығының (жеке табыс салығы) белгілі бір бөлігін қайтару деп те атайды.

Кім салық шегерімін ала алады

Тек салық резиденті болып табылатын Ресей азаматы (сол табыстың 13% төлейтін адам). Арнаулы салық режимінде жұмыс істейтін және табысына 13% ставка бойынша салық салынбайтын жеке кәсіпкерлер шегерім ала алмайды.

Салық шегерімі қандай

Салық кодексіне сәйкес шегерімдердің бірнеше түрі бар:

Стандартты.
Әлеуметтік.
Меншік.
Кәсіби.
Ұйымдастырылған нарықта сатылатын фьючерстік мәмілелердің қаржы құралдарымен бағалы қағаздармен және мәмілелермен байланысты мәмілелер бойынша залалдарды алдағы уақытқа ауыстыруға байланысты шегерім.
Инвестициялық серіктестікке қатысуға байланысты барлық залалдарды көшіруге байланысты шегерімдер.

Ең маңызды шегерім - бұл мүлік. Одан бастайық.

Мүлік шегерімін кез келген мүлікті сатып алу кезінде алуға болады. Бұл қалай жұмыс істейді? Сіз, айталық, пәтер сатып аласыз, содан кейін мемлекет сізге жұмсалған соманың 13% қайтарады, өйткені сіз оған табыс салығын төледіңіз. Мысалы, егер бір жыл ішінде 200 000 рубль табыс салығы төленген болса, онда сіз жыл бойы алуға болатын пәтерді сатып алу үшін салық шегерімі 200 000 рубльден аспайды. Егер салық шегерімі осы сомадан асып кетсе, қалған ақшаны келесі жылдың өзінде алуға болады.

Мүлікті шегерудің максималды сомасы жылжымайтын мүліктің өзі үшін бір адамға 2 миллион рубльді (яғни, осы соманың 13% қайтарылуы мүмкін) және ипотекалық несиені пайдалану үшін 3 миллион рубльді құрайды. Осылайша сіз ақшаңызды бірнеше мүліктен қайтара аласыз (тек 2014 жылдан бері жасалған сатып алуларға қатысты). Пайыздық салық шегерімі тек бір пәтер үшін қарастырылған. Бұл шегерім жөндеу жұмыстарына ақы төлеу кезінде де қолданылады.

Сондай-ақ, сіз басқа сатып алулар үшін ақшаны қайтара аласыз. Бірақ бұл жағдайда шегерімдердің жалпы сомасы 120 мың рубльден аспауы керек. Оның үстіне бұл қайтарылатын сома емес, оның 13 пайызы есептен шығарылатын сома. (Бұл лимитке оқу ақысы мен қымбат емдеу кірмейді.) Бұл төлемдердің барлығы салық кезеңінен кейін қайтарылуы мүмкін, тек өткен салық кезеңіндегі шығыстар есепке алынады.

1. Стандартты шегерім (Салық кодексінің 218-бабында қайтарылатын ең жоғары сомалар көрсетілген):

Әртүрлі мемлекеттік наградалары және/немесе ерекше мәртебесі бар азаматтарға айына 500 рубль, мысалы, Ресей Федерациясының Батыры, Кеңес Одағының Батыры және т.б.
Әрбір балаға айына 1400 рубль, егер ата-ананың кірісі 280 000 рубльге дейін болса.
Айына 3000 рубль - үшінші және одан кейінгі балалар үшін.
Айына 3000 рубль - кәмелетке толмаған мүгедек бала немесе бірінші немесе екінші топтағы мүгедек бала 24 жасқа толғанға дейін, егер ол күндізгі бөлімде оқитын студент, аспирант, резидент, интерн, студент болса, салық шегерімі болып табылады. және тағы басқа.
Айына 3000 рубль - бұл Чернобыль атом электр станциясындағы апаттың салдарынан сәуле ауруы немесе басқа аурулардан зардап шеккен азаматтарға, Екінші дүниежүзілік соғыс мүгедектеріне және басқа санаттағы бенефициарларға салық шегерімі.

2. Әлеуметтік салық шегерімін шығыстары мынадай салаларға жататын тұлғалар талап етеді:

Қайырымдылық - жеке тұлғаның жыл ішінде материалдық көмек түріндегі қайырымдылық мақсаттарға жіберген сомасында. Есепті жылы алынған табыс сомасының 25 пайызынан аспауы керек.
Білім - салық кезеңінде білім алу үшін төленген сомада (меншік, 24 жасқа дейінгі балалар, 18 жасқа дейінгі қамқорлықтағылар немесе қамқорлыққа алынғандар және 24 жасқа дейінгі бұрынғы қамқорлықтағылар). Бұл жағдайда балаларды оқытуға жұмсалатын шығындарға салық шегерімінің сомасы жылына 50 000 рубльді құрайды; олардың оқуы үшін - салық төлеушінің басқа әлеуметтік шығыстарымен бірге жылына 120 000 рубльден аспайды, атап айтқанда, қымбат емделуге төлемді қоспағанда, емделуге, зейнетақы сақтандыру жарналарына және т.б.
Емдеу және/немесе дәрілік заттарды сатып алу - медициналық ұйымдар немесе медициналық қызметті жүзеге асыратын дара кәсіпкерлер салық төлеушінің өзіне, оның ата-анасына, балаларына, жұбайына (зайыбына) көрсеткен медициналық қызметтері үшін салық кезеңінде төленген сомада. Салық төлеуші қымбат дәрі-дәрмек пен емдеудің барлық шығындары үшін салық шегерімін ала алады.
Еңбек зейнетақысының жинақтаушы бөлігі - салық төлеуші салық кезеңі ішінде еңбек зейнетақысының жинақталатын бөлігі үшін қосымша сақтандыру жарналары түрінде төлеген сомада. Егер қосымша жарналарды жұмыс беруші төлеген болса, онда шегерім қарастырылмайды.
Мемлекеттік емес зейнетақымен қамсыздандыру - зейнетақымен қамсыздандыру жөніндегі уәкілетті органмен жасалған шарт бойынша салық төлеуші салық кезеңінде төлеген зейнетақы жарналары сомасында. Алдыңғы жағдайдан айырмашылығы, шегерім жұмыс беруші төлеген жағдайда, бірақ онымен байланысу шартымен берілуі мүмкін. Шегерім есептелетін жарналардың максималды сомасы 120 000 рубльді құрайды.

Қажетті құжаттар

1. Салық шегерімін тіркеу үшін білім беру үшін сіз 3-NDFL декларациясын толтырып, оны тіркеу орны бойынша салық органына тапсыруыңыз керек. Декларацияға келесі құжаттар қоса беріледі:

2-NDFL сертификаты;
ақшаны аударуға арналған шоттың деректемелерін қамтитын салықты қайтару туралы өтініш;
оқу орнымен келісім-шарт;
білім беру ұйымының білім беру қызметін көрсетуге арналған лицензиясы;
барлық төлем құжаттары, оларға сәйкес оқу ақысы төленген.

2. Салық шегерімін шығару үшін емдеу үшін, салық органына ұсынылған 3-NDFL декларациясымен бірге келесі құжаттарды ұсыну қажет:

салықты қайтару туралы өтініш;
2-NDFL нысанындағы жұмыстан сертификат.

Сонымен қатар, емдеуге жұмсалған қаражатты қайтару үшін сізге мыналарды тіркеу керек:

медициналық қызметке ақы төлеу туралы анықтама;
Сіз шеккен шығыстар сомасын растайтын құжаттар;
медициналық ұйыммен келісім;
медициналық ұйымның медициналық қызметті жүзеге асыру құқығына лицензиясы.

Дәрілік заттардың құнын қайтару кезінде сізге қажет:

арнайы тәртіппен шығарылатын рецепт;
төлем құжаты.

Сіз сондай-ақ ерікті медициналық сақтандыруды төлеу үшін салық шегеріміне өтініш бере аласыз, ол үшін сізге қосымша мәліметтер қажет:

полис немесе сақтандыру компаниясымен келісім-шарт;
сақтандыру компаниясының лицензиясы;
төлем құжаттары.

3. Шегерімді ресімдеу үшін үй сатып алғанда 3-NDFL нысанындағы декларацияға мыналар қоса берілуі тиіс:

2-NDFL сертификаты;
салықты қайтару туралы өтініш;
тұрғын үйді сатып алу-сату шарты;
тұрғын үй ғимаратының үлестік құрылысына қатысу шарты;
қабылдау-тапсыру акті;
меншік құқығы туралы куәлік;
төлем құжаттары.

Ипотекалық несиені сатып алу үшін алдыңғы құжаттарға мыналарды қосу керек:

несиелік келісім;
төленген пайыздық сертификат.

Барлық құжаттар 3-NDFL түріндегі декларацияға тіркелгеннен кейін Федералдық салық қызметі барлық құжаттарды қарайды және салық шегерімін беру немесе беруден бас тарту туралы шешім қабылдайды.

Тіркеу шарттары

Ресей Федерациясының Салық кодексінің 229-бабына сәйкес, 3-NDFL нысанындағы салық декларациясы есепті жылдан кейінгі жылдың 30 сәуіріне дейін ұсынылады (оны қайтару болжанатын шығыстар үшін). Бұл әлеуметтік, мүліктік және стандартты салық шегерімдерін алуға қолданылмайды, бірақ шектеумен: сіз үш салық кезеңінен аспайтын мерзімге қайтаруға өтініш бере аласыз.

Қабылдау шарттары

Салық органы декларацияны тексеруге үш ай уақыт береді, содан кейін қайтару бір ай ішінде жүзеге асырылады.

Сіз басқаша жасай аласыз және жұмыс берушіге салық шегерімін алу құқығы туралы салық органынан анықтама мен хабарлама бере аласыз. Осы құжаттарды алғаннан кейін жұмыс беруші салық шегерімін ескере отырып, төмендетілген салықты ұстайды. Бұл ретте салық шегерімін қайтару мерзімі келесі күнтізбелік жылдан құжаттарды тапсыру кезеңіне ауыстырылады. Ал салық басқармасына екі рет бару керек: хабарлама алу үшін алдымен құжаттарды тапсыру керек, содан кейін хабарлама алу.